この記事はこんな経営者様におすすめです
- 税金の督促状・催告書が届いて、このまま差押えになるのではと不安な方
- 税金滞納があってもファクタリングが使えるのか知りたい方
- 資金繰りが悪化して税金が払えなくなり、次の手段を探している経営者
- 差押えのリスクがある中で、まだ動ける手段があるか確認したい方
編集長からのメッセージ
「督促状が来ました。もう終わりですか？」という電話が週に何件もあります。正直に言います。督促状の段階では、まだ動ける可能性があります。でも差押えが実行された後は手段が一気に減ります。今すぐ確認すべきことと、税金滞納があっても使えた資金調達の方法を、現場から正直にお伝えします。
督促状・催告書が届いたら確認すること
督促状が届いた段階では、差押えはまだ実行されていません。税務署・市区町村は通常、以下の順序で手続きを進めます。
| 段階 | 内容 | 残り時間の目安 |
|---|---|---|
| ①督促状 | 納付期限から20日以内に発送 | 差押えまで数週間〜数ヶ月 |
| ②催告書 | 督促状後も未納の場合に発送 | 差押えまで数週間 |
| ③差押え予告通知 | 差押えの10日前に通知 | 差押えまで10日 |
| ④差押え実行 | 口座・売掛金・動産が差押え対象 | この段階で手段が激減 |
督促状や催告書の段階であれば、税務署に分納交渉を申し入れることができます。分納の話し合いを始めることで、差押えの実行を猶予してもらえるケースがあります。
参考：国税庁｜国税の猶予制度
編集長の解説：
「督促状が来た日に諦めないでください」
督促状が届いた日に「もう終わりだ」と諦めてしまう経営者がいますが、この段階はまだ動けます。私が最初に確認するのは「差押えは実行されましたか？」という1点です。差押えが実行されていなければ、まず税務署への分納申請と、売掛金を使った資金調達を並行して動かすことができます。
税金滞納があっても、ファクタリングが使えた経営者の条件
結論から言います。税金滞納があっても、売掛先次第でファクタリングを使えるケースがあります。
ファクタリングの審査は「自社の財務状況」ではなく「売掛先の信用力」を主軸に判断します。税金滞納は銀行融資の審査基準であって、ファクタリングの主な審査項目ではありません。
✅ 使えた経営者の条件
- 売掛先が大手企業・上場企業・官公庁：売掛先の支払い能力が高いため、審査の土俵に乗りやすい
- 差押えが実行されていない：売掛金や口座への差押えが実行されると、ファクタリングの対象が消滅する
- 税務署に分納交渉を始めている：分納の話し合いを開始していると、差押えのリスクが下がる
- 売掛金への差押えリスクがない：差押えが実行される前に売掛金を現金化できれば、ファクタリングが成立する
❌ 難しいケースの条件
- 売掛金への差押えが既に実行された：差押えられた売掛金はファクタリングの対象にならない
- 口座が凍結されている：入金先の口座が差押えられている場合は別口座の確保が必要
- 売掛先の信用力が低い：売掛先が個人・零細企業の場合は審査が厳しくなる
担当コンサルタントの判断メモ：
「差押えの前と後では、できることが全然違う」
差押えが実行される前であれば、売掛金を現金化してその資金で税金を納付するという手順が取れます。差押えが実行された後は、その売掛金はファクタリングの対象にならないため、別の売掛金を探すか、他の手段を検討する必要があります。だからこそ、督促状が届いた段階でできるだけ早く動くことが重要です。
💡 差押えされる前に動いてください。まず売掛先の名前と差押えの状況を教えてください。
分納交渉とファクタリングを並行して動かす手順
税金滞納がある場合、最も効果的なのは「分納交渉」と「ファクタリングによる資金調達」を同時並行で進めることです。
- 今すぐ税務署に電話する：「分納したい」と申し出るだけで、差押えを一時猶予してもらえるケースがある。担当者に現在の状況を正直に伝える。
- 売掛金を確認する：手元にある請求書・売掛先のリストを確認。差押えされていない売掛金があれば、ファクタリングの対象になる可能性がある。
- ファクタリングで現金化する：売掛先が大手企業であれば、最短翌営業日で現金化できる可能性がある。
- 納税に充てる：現金化した資金の一部を税金の支払いに充て、分納計画と合わせて税務署に提示する。
税金滞納がある状態で注意すべきこと
差押えのリスクを正確に把握する
差押えの対象になるのは、預金口座・売掛金・不動産・動産などです。特に注意が必要なのは売掛金への差押えです。売掛金が差押えられると、売掛先はファクタリング会社ではなく税務署に支払うことになり、ファクタリングが成立しません。
差押え予告通知が届いている場合は、10日以内に行動する必要があります。税務署への分納申請とファクタリングの相談を同日に進めてください。
「絶対通る」という業者には注意する
税金滞納がある状態で「必ず審査が通る」と言う業者は信用できません。ファクタリングにも審査があり、売掛先の状況によっては対応できないケースがあります。正直に状況を説明し、合わない場合は合わないと伝えてくれる業者を選んでください。
この記事のまとめ
- 督促状の段階では、まだ動ける：差押えが実行される前であれば、分納交渉とファクタリングを並行して動かせる可能性がある。
- 税金滞納があっても売掛先次第でファクタリングは使える：売掛先が大手企業・上場企業・官公庁であれば、審査の土俵に乗れる可能性がある。
- 差押えの前と後では動ける手段が全然違う：差押えが実行されると、その売掛金はファクタリングの対象にならない。督促状が届いた日に動き始めることが重要。
- まず税務署に電話して分納を申し出る：分納の話し合いを始めるだけで、差押えを猶予してもらえるケースがある。ファクタリングの相談と並行して動かす。
- 「絶対通る」業者には注意：正直に「合わない場合は合わない」と伝えてくれる業者を選ぶ。
よくある質問（FAQ）
Q1. 税金の督促状が来ましたが、まだファクタリングは使えますか？
A1. 差押えが実行されていなければ、使える可能性があります。まず税務署に分納の申し出をして、差押えを猶予してもらうことが最初のステップです。その上で、売掛先の状況を教えてください。売掛先が大手企業であれば審査できます。
Q2. 差押え予告通知が届きました。あと10日しかありません。
A2. 今すぐ2つのことを同時に動かしてください。①税務署に電話して分納を申し出る、②ファクタリングの相談をする。この2つを同日に動かすことで、差押えを回避できる可能性があります。まず状況をお電話でお聞かせください。
Q3. 税金滞納があるとファクタリングの手数料は高くなりますか？
A3. 手数料は主に売掛先の信用力によって決まります。税金滞納があるからといって手数料が大幅に上がるわけではありません。売掛先が上場企業であれば、標準的な手数料水準で対応できるケースが多いです。まず相談してください。
この記事の監修：ビジネクションメディア 編集長・坂井
大手広告会社プランナー、出版社編集者を経て独立。自らベンチャー企業を立ち上げた際、売上はあるのに手元の現金が足りない「資金繰りの恐怖」を痛感。これまで累計3,511件以上の資金調達の悩みに向き合い、支援後の事業継続率98.1%という確かな実績を誇る。税金滞納・差押えリスクを抱えた経営者の相談を多数対応。
差押えされる前に、まず話を聞かせてください
督促状が届いた・差押えが心配・税金が払えない。まず状況を聞かせてください。売掛先の名前と差押えの状況を教えていただければ、5分で方向性をお伝えします。
お電話：03-6478-2263（平日9:00〜18:00）
