目次
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- 資金繰りは“利益”よりも速く悪化する
- 銀行が密かに見ている“資金繰りのクセ”
- 決算書で銀行が重視する３つのポイント
- 資金ショートを避ける初動の正しい順番
- 公表されていない「改善の最短ルート」とは
資金繰りは“利益”よりも速く悪化する
黒字なのに倒産する——いわゆる“黒字倒産”。
これは決して珍しい現象ではありません。
中小企業の資金繰りは、利益よりもはるかに速いスピードで悪化します。
理由は単純で、「利益」は会計上の数字であり、「資金」は現金だからです。
売掛金の回収が遅れる。
仕入支払いのサイトが短い。
税金・社会保険の支払いが重なる。
この三つが重なるだけで、どれほど利益が出ていても簡単に資金は尽きます。
特に建設業、製造業、IT業など、売掛回転が長い業種は常に“キャッシュの谷”が存在します。
その谷を越えるための仕組みがないと、どれだけ売上が増えても資金繰りは改善しません。
2. 銀行が密かに見ている“資金繰りのクセ”
銀行は、決算書よりも日常の“資金繰りのクセ”に注目します。
担当者が何も言わなくても、次の情報は必ず確認されています。
・経費支払いの遅延
・外注費や仕入代金の不自然なズレ
・税金・社会保険の滞納履歴
・社長個人の資金移動・借入
・売掛回収の変動
これらは決算書に表れにくい“生々しい資金の流れ”です。
このクセが悪い企業には、銀行は貸しにくくなります。
しかし反対に、このクセを矯正すると銀行の評価は一気に改善します。
多くの企業はここを知らないまま、表面上の数字だけを良くしようとするため逆効果になってしまうのです。
3. 決算書で銀行が重視する３つのポイント
決算書にはたくさんの数字がありますが、銀行が「資金繰り」という観点で見ているのは主に次の３点です。
① 運転資金の過不足（売掛・在庫・買掛のバランス）
② 短期借入金の依存度
③ 現金残高の推移
特に①の“売掛・在庫・買掛の関係”は極めて重要です。
このバランスが崩れている企業は、ほぼ確実に資金繰りに問題を抱えています。
しかし、この三つの数字をどう整えるかは単純ではありません。
業種・売掛先・支払いサイトの構造が企業ごとに異なるため、「正しい改善方法」は会社ごとに全く別物になります。
そのため一般論としての改善方法は危険であり、誤るとかえって銀行評価を下げることにつながります。
4. 資金ショートを避ける初動の正しい順番
資金繰りが悪化しているとき、ほとんどの経営者は“支払いサイトを伸ばす”ところから着手します。
これは半分正しく、半分間違っています。
本来とるべき初動には“正しい順番”が存在します。
・どこを止めてはならないか
・どこから交渉するべきか
・税務署や社保との関係をどう整えるか
・仕入先に伝えるべき情報の量とタイミング
・いつ資金調達に踏み切るべきか
これらを誤ると、むしろ倒産リスクが急激に高まります。
資金繰りは“初動の1〜2週間”でほぼ決まるため、ここで正しい判断をできるかが運命を分けます。
しかしこの順番は公開した瞬間に誤用される危険があるため、一般に公表されていないのが実情です。
5. 公表されていない「改善の最短ルート」とは
資金繰り改善には、実は“最短ルート”が存在します。
決算書の整え方
取引先との交渉方法
売掛回転の改善
資金調達の順番
税金・社保の扱い
銀行担当者とのコミュニケーション
これらがすべて“正しい順番で組まれたとき”、初めて資金繰りは改善し始めます。
ただしこのルートは企業ごとに違い、公開情報だけでは絶対に作れません。
なぜなら、売掛先の信用度、税金の状況、仕入先の構造、社長の個人状況など、企業内部の情報をもとに設計する必要があるからです。
つまり「誰でも使える万能ルート」は存在しません。
だからこそ、銀行もコンサルタントもこの部分は決して公開しません。
■まとめ：資金繰り改善は“順番”を間違えなければ必ず前進する
資金繰りの問題は、正しい順番で手を打てば必ず改善が進みます。
逆に、順番を誤るとどれだけ手元に売掛があっても資金ショートします。
本文では一般論にとどめていますが、あなたの会社に最適な改善ルートは必ず存在します。
もし
・売掛回収が遅れている
・支払いが重なりそう
・銀行の態度が冷たい
・税金が払えない月がある
このような状況があるなら、一度情報をもらえれば“最短ルート”を設計できます。
